Descubre cómo crear y utilizar un diagrama de flujo de efectivo en Excel

Diagrama de flujo de efectivo en Excel

El flujo de efectivo es una herramienta fundamental para cualquier empresa. Permite conocer de manera detallada los ingresos y egresos de efectivo en un periodo determinado. Esto facilita la toma de decisiones financieras y la planificación a corto y largo plazo. En este artículo veremos cómo crear un diagrama de flujo de efectivo en Excel, una de las herramientas más utilizadas en el mundo empresarial.

¿Qué es un diagrama de flujo de efectivo?

El diagrama de flujo de efectivo es una representación visual de los movimientos de efectivo de una empresa en un periodo de tiempo determinado, por lo general un año. Muestra detalladamente los ingresos y egresos, permitiendo identificar en qué momentos se generan mayores entradas de efectivo y en qué momentos se producen mayores salidas. Esta información es esencial para la gestión financiera de la empresa, ya que permite anticipar posibles desequilibrios en la liquidez y tomar decisiones para corregirlos.

¿Por qué es importante el diagrama de flujo de efectivo?

El flujo de efectivo es vital para la sostenibilidad financiera de cualquier empresa. La falta de liquidez puede llevar a la empresa a situaciones críticas, incluso a la quiebra. Por esta razón, es fundamental contar con un diagrama de flujo actualizado y preciso, que permita anticipar problemas y tomar decisiones financieras acertadas.

Además, el diagrama de flujo de efectivo es una herramienta clave para la planificación financiera. Permite identificar periodos de alta y baja liquidez, lo que facilita la toma de decisiones sobre inversiones, financiamiento y otros aspectos relevantes para la empresa.

¿Cómo crear un diagrama de flujo de efectivo en Excel?

Crear un diagrama de flujo de efectivo en Excel es relativamente sencillo, siempre y cuando se cuente con la información financiera necesaria. A continuación, detallaremos los pasos a seguir para construir un diagrama de flujo de efectivo en Excel.

Paso 1: Organizar la información

Lo primero que se debe hacer es recopilar la información financiera necesaria para elaborar el diagrama. Esto incluye los ingresos y egresos de efectivo de la empresa en un periodo de tiempo determinado, por lo general un año. Es importante que la información esté ordenada y clasificada de manera adecuada para facilitar su posterior análisis.

Paso 2: Abrir Excel y crear una nueva hoja de cálculo

Una vez que se cuenta con la información necesaria, se debe abrir Excel y crear una nueva hoja de cálculo en blanco. Esta será la base sobre la cual se construirá el diagrama de flujo de efectivo.

Paso 3: Ingresar la información financiera en la hoja de cálculo

El siguiente paso es ingresar la información financiera recopilada en la hoja de cálculo. Es importante clasificar los ingresos y egresos en categorías detalladas, para facilitar su análisis posterior.

Paso 4: Crear una tabla con la información ingresada

Una vez que se ha ingresado toda la información financiera, se debe crear una tabla que la resuma de manera clara y organizada. Es recomendable utilizar fórmulas de Excel para calcular los totales de ingresos y egresos, así como el saldo neto de efectivo en cada periodo.

Paso 5: Crear un gráfico de flujo de efectivo

Una vez que se cuenta con la tabla de información financiera, se puede proceder a crear un gráfico de flujo de efectivo. Para ello, se debe seleccionar los datos relevantes y utilizar la herramienta de gráficos de Excel para representarlos de manera visual.

Paso 6: Personalizar y analizar el gráfico

Una vez que se ha creado el gráfico de flujo de efectivo, se puede personalizar según las necesidades de la empresa. Es importante agregar títulos, leyendas y otros elementos que faciliten su comprensión. Además, se debe analizar en detalle para identificar patrones, tendencias y posibles desequilibrios en la liquidez.

Conclusiones

El diagrama de flujo de efectivo en Excel es una herramienta fundamental para la gestión financiera de cualquier empresa. Permite conocer en detalle los movimientos de efectivo, identificar posibles desequilibrios en la liquidez y tomar decisiones financieras acertadas. Es importante mantener el diagrama actualizado y realizar un análisis periódico para anticipar posibles problemas y planificar la sostenibilidad financiera de la empresa. Sin duda, contar con un diagrama de flujo de efectivo en Excel es una ventaja competitiva para cualquier empresa.

Bibliografía:

1. Brigham, E. y Ehrhardt, M. (2016). Financial management: Theory & practice. Cengage Learning.

2. Ross, S., Westerfield, R. y Jordan, B. (2017). Fundamentos de finanzas corporativas. McGraw-Hill.

3. Van Horne, J. y Wachowicz, J. (2008). Fundamentos de administración financiera. Pearson Educación.

4. Gitman, L. y Zutter, C. (2014). Principios de administración financiera. Pearson Educación.

5. Block, S., Hirt, G. y Danielsen, B. (2012). Foundations of financial management. McGraw-Hill.

6. García, J. (2016). Finanzas corporativas aplicadas. Grupo Planeta.

7. Rey, P. (2018). Excel para finanzas. Alfaomega.

8. Herrera, E. (2017). Modelos financieros con Excel. Grupo Planeta.

9. Gutiérrez, A. (2015). Excel y finanzas. Ediciones Paraninfo.

10. Lara, L. (2019). Manual de Excel para finanzas. Ediciones Nowtilus.

11. Horngren, C., Sundem, G., Burgstahler, D. y Schatzberg, J. (2014). Introducción a la contabilidad financiera. Pearson Educación.

12. Belver, J. (2016). Contabilidad financiera. Ediciones Pirámide.

13. Noreen, E., Brewer, P. y Garrison, R. (2017). Contabilidad financiera. McGraw-Hill.

14. Healy, P. y Palepu, K. (2012). Business analysis and valuation using financial statements. Cengage Learning.

15. Penman, S. (2013). Financial statement analysis and security valuation. McGraw-Hill.

16. Subramanyam, K. y Wild, J. (2014). Análisis de estados financieros. McGraw-Hill.

17. Fridson, M. y Alvarez, F. (2011). Financial statement analysis: A practitioner’s guide. John Wiley & Sons.

18. Kieso, D., Weygandt, J. y Warfield, T. (2017). Intermediate accounting. John Wiley & Sons.

19. Spiceland, J., Sepe, J. y Nelson, M. (2014). Intermediate accounting. McGraw-Hill.

20. Kimmel, P., Weygandt, J. y Kieso, D. (2015). Accounting: Tools for business decision making. John Wiley & Sons.

Extra: términos relacionados